Мы публикуем опыт наших клиентов,
полностью обезличивая информацию, округляя числа, соблюдая конфиденциальность.
полностью обезличивая информацию, округляя числа, соблюдая конфиденциальность.
Тестовая "налоговая" проверка организации по торговле корпусной мебелью на существующие налоговые риски.
Как нашему клиенту удалось перевести недвижимость с организации на себя и не потерять на налогах.
Как формулировка в договоре могла привести к доначислениям за весь налоговый период работы организации.
ПРОВЕРКА, КОТОРОЙ НЕ БЫЛО ЗА 40 МЛН. РУБЛЕЙ
│ КЛИЕНТ: Организация по торговле мебелью с оборотом более 50 млн. рублей.
│ ЗАДАЧА: Проверить организацию на существующие налоговые риски.
│ НАШИ ДЕЙСТВИЯ: При проверке документов компании установили использование схемы дробления бизнеса для уменьшения налогов.
Основными критериями для доначисления налогов в данном случае являются:
• Директор, учредитель и ИП одно и то же лицо. («Взаимозависимые лица». ст. 20 НК РФ)
• Сайт и общедоступные информационные ресурсы, так же свидетельствуют о единой деятельности разных юрлиц.
│ РЕЗУЛЬТАТ: Данные обстоятельства могут быть установлены в рамках мероприятий налогового контроля (проведении выемки, осмотров и опросов персонала) и будут свидетельствовать о направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на взаимозависимых субъектах налоговых правоотношений.
Если бы состоялась реальная налоговая проверка — доначисления составили бы около 40 млн. рублей плюс соответствующие пени, начисленные за несвоевременную уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
│ ЗАДАЧА: Проверить организацию на существующие налоговые риски.
│ НАШИ ДЕЙСТВИЯ: При проверке документов компании установили использование схемы дробления бизнеса для уменьшения налогов.
Основными критериями для доначисления налогов в данном случае являются:
• Директор, учредитель и ИП одно и то же лицо. («Взаимозависимые лица». ст. 20 НК РФ)
• Сайт и общедоступные информационные ресурсы, так же свидетельствуют о единой деятельности разных юрлиц.
│ РЕЗУЛЬТАТ: Данные обстоятельства могут быть установлены в рамках мероприятий налогового контроля (проведении выемки, осмотров и опросов персонала) и будут свидетельствовать о направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на взаимозависимых субъектах налоговых правоотношений.
Если бы состоялась реальная налоговая проверка — доначисления составили бы около 40 млн. рублей плюс соответствующие пени, начисленные за несвоевременную уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
2 МЕСЯЦА СТОИМОСТЬЮ 4 МЛН. РУБЛЕЙ
│ КЛИЕНТ: Крупный предприниматель, оборот более 400 млн руб.
│ ПРОБЛЕМА: Юридическое лицо, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы за вычетом расходов, производило выкуп недвижимости, который был завершен в середине налогового периода.
Встал вопрос о заключении сделки целью которой являлся переход этой недвижимости на физическое лицо.
│ РЕШЕНИЕ: Для организаций, применяющих УСНО, важным моментом является выбытие основных средств (в данном случае недвижимости). В случае реализации основных средств до истечения 10 лет с момента применения учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление и т. п.) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
В нашем случае до истечения десятилетнего срока оставалось несколько месяцев. После истечения срока клиент благополучно завершил эту сделку.
│ ИТОГ: Удалось избежать налоговых последствий в виде доначисления 4 млн. рублей УСН. Кроме того, была разработана законная схема налоговой оптимизации с экономией более 146 тыс. руб. ежегодно уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
│ ПРОБЛЕМА: Юридическое лицо, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы за вычетом расходов, производило выкуп недвижимости, который был завершен в середине налогового периода.
Встал вопрос о заключении сделки целью которой являлся переход этой недвижимости на физическое лицо.
│ РЕШЕНИЕ: Для организаций, применяющих УСНО, важным моментом является выбытие основных средств (в данном случае недвижимости). В случае реализации основных средств до истечения 10 лет с момента применения учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление и т. п.) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
В нашем случае до истечения десятилетнего срока оставалось несколько месяцев. После истечения срока клиент благополучно завершил эту сделку.
│ ИТОГ: Удалось избежать налоговых последствий в виде доначисления 4 млн. рублей УСН. Кроме того, была разработана законная схема налоговой оптимизации с экономией более 146 тыс. руб. ежегодно уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
СТРОЧКА В ДОКУМЕНТЕ ЦЕНОЙ 14 МЛН. РУБЛЕЙ
│ КЛИЕНТ: Строительная компания, оборот более 1 млрд. руб.
│ ПРОБЛЕМА: при проведении налоговой проверки годовой декларации по налогу на прибыль было получено требование о представлении документов и информации правомерности применения расходов по налогу на прибыль в виде выплат работникам премий в течение всего налогового периода.
│ РЕШЕНИЕ: В соответствии со ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся начисления стимулирующего характера в том числе премии за производственные результаты. Документами, подтверждающими правомерность уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль, являлись Положение о премировании, приказы о выплатах и т.п.
│ ИТОГ: Перед представлением документов мы провели анализ правомерности применения расходов. Привели в порядок документы, в частности изменили несколько формулировок, являющиеся основанием для начисления премий. В итоге претензии налоговиков были сняты.
Если бы предприятие отчитывалось в налоговой, не приведя в порядок документацию, то ФНС произвела бы доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн. рублей.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
│ ПРОБЛЕМА: при проведении налоговой проверки годовой декларации по налогу на прибыль было получено требование о представлении документов и информации правомерности применения расходов по налогу на прибыль в виде выплат работникам премий в течение всего налогового периода.
│ РЕШЕНИЕ: В соответствии со ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся начисления стимулирующего характера в том числе премии за производственные результаты. Документами, подтверждающими правомерность уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль, являлись Положение о премировании, приказы о выплатах и т.п.
│ ИТОГ: Перед представлением документов мы провели анализ правомерности применения расходов. Привели в порядок документы, в частности изменили несколько формулировок, являющиеся основанием для начисления премий. В итоге претензии налоговиков были сняты.
Если бы предприятие отчитывалось в налоговой, не приведя в порядок документацию, то ФНС произвела бы доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн. рублей.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
+7 910 351-22-30
zagbel@bel.tax
zagbel@bel.tax
г. Липецк, улица Литаврина, 8