Мы публикуем опыт наших клиентов,
полностью обезличивая информацию, округляя числа, соблюдая конфиденциальность.
полностью обезличивая информацию, округляя числа, соблюдая конфиденциальность.
- ПРОВЕРКА, КОТОРОЙ НЕ БЫЛО ЗА 40 МЛН. РУБЛЕЙТестовая "налоговая" проверка организации по торговле корпусной мебелью на существующие налоговые риски.
- 2 МЕСЯЦА СТОИМОСТЬЮ 4 МЛН. РУБЛЕЙКак нашему клиенту удалось перевести недвижимость с организации на себя и не потерять на налогах.
- СТРОЧКА В ДОКУМЕНТЕ ЦЕНОЙ
14 МЛН. РУБЛЕЙКак формулировка в договоре могла привести к доначислениям за весь налоговый период работы организации.
ПРОВЕРКА, КОТОРОЙ НЕ БЫЛО ЗА 40 МЛН. РУБЛЕЙ
│ КЛИЕНТ: Организация по торговле мебелью с оборотом более 50 млн. рублей.
│ ЗАДАЧА: Проверить организацию на существующие налоговые риски.
│ НАШИ ДЕЙСТВИЯ: При проверке документов компании установили использование схемы дробления бизнеса для уменьшения налогов.
Основными критериями для доначисления налогов в данном случае являются:
• Директор, учредитель и ИП одно и то же лицо. («Взаимозависимые лица». ст. 20 НК РФ)
• Сайт и общедоступные информационные ресурсы, так же свидетельствуют о единой деятельности разных юрлиц.
│ РЕЗУЛЬТАТ: Данные обстоятельства могут быть установлены в рамках мероприятий налогового контроля (проведении выемки, осмотров и опросов персонала) и будут свидетельствовать о направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на взаимозависимых субъектах налоговых правоотношений.
Если бы состоялась реальная налоговая проверка — доначисления составили бы около 40 млн. рублей плюс соответствующие пени, начисленные за несвоевременную уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
│ ЗАДАЧА: Проверить организацию на существующие налоговые риски.
│ НАШИ ДЕЙСТВИЯ: При проверке документов компании установили использование схемы дробления бизнеса для уменьшения налогов.
Основными критериями для доначисления налогов в данном случае являются:
• Директор, учредитель и ИП одно и то же лицо. («Взаимозависимые лица». ст. 20 НК РФ)
• Сайт и общедоступные информационные ресурсы, так же свидетельствуют о единой деятельности разных юрлиц.
│ РЕЗУЛЬТАТ: Данные обстоятельства могут быть установлены в рамках мероприятий налогового контроля (проведении выемки, осмотров и опросов персонала) и будут свидетельствовать о направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на взаимозависимых субъектах налоговых правоотношений.
Если бы состоялась реальная налоговая проверка — доначисления составили бы около 40 млн. рублей плюс соответствующие пени, начисленные за несвоевременную уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
2 МЕСЯЦА СТОИМОСТЬЮ 4 МЛН. РУБЛЕЙ
│ КЛИЕНТ: Крупный предприниматель, оборот более 400 млн руб.
│ ПРОБЛЕМА: Юридическое лицо, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы за вычетом расходов, производило выкуп недвижимости, который был завершен в середине налогового периода.
Встал вопрос о заключении сделки целью которой являлся переход этой недвижимости на физическое лицо.
│ РЕШЕНИЕ: Для организаций, применяющих УСНО, важным моментом является выбытие основных средств (в данном случае недвижимости). В случае реализации основных средств до истечения 10 лет с момента применения учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление и т. п.) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
В нашем случае до истечения десятилетнего срока оставалось несколько месяцев. После истечения срока клиент благополучно завершил эту сделку.
│ ИТОГ: Удалось избежать налоговых последствий в виде доначисления 4 млн. рублей УСН. Кроме того, была разработана законная схема налоговой оптимизации с экономией более 146 тыс. руб. ежегодно уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
│ ПРОБЛЕМА: Юридическое лицо, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы за вычетом расходов, производило выкуп недвижимости, который был завершен в середине налогового периода.
Встал вопрос о заключении сделки целью которой являлся переход этой недвижимости на физическое лицо.
│ РЕШЕНИЕ: Для организаций, применяющих УСНО, важным моментом является выбытие основных средств (в данном случае недвижимости). В случае реализации основных средств до истечения 10 лет с момента применения учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление и т. п.) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
В нашем случае до истечения десятилетнего срока оставалось несколько месяцев. После истечения срока клиент благополучно завершил эту сделку.
│ ИТОГ: Удалось избежать налоговых последствий в виде доначисления 4 млн. рублей УСН. Кроме того, была разработана законная схема налоговой оптимизации с экономией более 146 тыс. руб. ежегодно уплату налогов.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
СТРОЧКА В ДОКУМЕНТЕ ЦЕНОЙ 14 МЛН. РУБЛЕЙ
│ КЛИЕНТ: Строительная компания, оборот более 1 млрд. руб.
│ ПРОБЛЕМА: при проведении налоговой проверки годовой декларации по налогу на прибыль было получено требование о представлении документов и информации правомерности применения расходов по налогу на прибыль в виде выплат работникам премий в течение всего налогового периода.
│ РЕШЕНИЕ: В соответствии со ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся начисления стимулирующего характера в том числе премии за производственные результаты. Документами, подтверждающими правомерность уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль, являлись Положение о премировании, приказы о выплатах и т.п.
│ ИТОГ: Перед представлением документов мы провели анализ правомерности применения расходов. Привели в порядок документы, в частности изменили несколько формулировок, являющиеся основанием для начисления премий. В итоге претензии налоговиков были сняты.
Если бы предприятие отчитывалось в налоговой, не приведя в порядок документацию, то ФНС произвела бы доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн. рублей.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
│ ПРОБЛЕМА: при проведении налоговой проверки годовой декларации по налогу на прибыль было получено требование о представлении документов и информации правомерности применения расходов по налогу на прибыль в виде выплат работникам премий в течение всего налогового периода.
│ РЕШЕНИЕ: В соответствии со ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся начисления стимулирующего характера в том числе премии за производственные результаты. Документами, подтверждающими правомерность уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль, являлись Положение о премировании, приказы о выплатах и т.п.
│ ИТОГ: Перед представлением документов мы провели анализ правомерности применения расходов. Привели в порядок документы, в частности изменили несколько формулировок, являющиеся основанием для начисления премий. В итоге претензии налоговиков были сняты.
Если бы предприятие отчитывалось в налоговой, не приведя в порядок документацию, то ФНС произвела бы доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн. рублей.
Узнайте, как минимизировать налоговые риски организации.
Запишитесь к нам на консультацию.
8 800 300-86-89
zagbel@bel.tax
zagbel@bel.tax
- Москва, Малый Конюшковский пер, д. 2
- Липецк, ул. Плеханова, д. 10