Крупная федеральная сеть магазинов автозапчастей, шин и автосервисов —более 20 точек в трех регионах, узнаваемый бренд, поток клиентов. Но внутри, исторически так сложилось, компания была разделена на 40 с лишним юридических лиц.
То, что когда-то было оптимизацией, стало кошмаром: ежегодные проверки и постоянная угроза многомиллионных доначислений. Выход из схемы казался невероятно дорогим, а оставаться — все рискованнее.
Наша задача была найти способ легализовать бизнес, не подорвав его финансовую устойчивость. Мы провели детальный анализ налоговой нагрузки компании и построили точную финансовую модель и спрогнозировали нагрузку на следующий год.
То, что когда-то было оптимизацией, стало кошмаром: ежегодные проверки и постоянная угроза многомиллионных доначислений. Выход из схемы казался невероятно дорогим, а оставаться — все рискованнее.
Наша задача была найти способ легализовать бизнес, не подорвав его финансовую устойчивость. Мы провели детальный анализ налоговой нагрузки компании и построили точную финансовую модель и спрогнозировали нагрузку на следующий год.
В результате структурирования разница в налоговой нагрузке между старой, рискованной схемой и новой, абсолютно прозрачной моделью, составила всего 0,7% от выручки.
Клиенту предложили план перехода с использованием грядущей налоговой амнистии. Это позволило избежать доначислений за прошедшие 3 года.
Клиенту предложили план перехода с использованием грядущей налоговой амнистии. Это позволило избежать доначислений за прошедшие 3 года.
Налоговое структурирование
Лигалайз на 300 млн рублей
История о том, как небольшие изменения в налоговой стратегии помогли крупному ретейлеру автотоваров избежать сотен миллионов доначислений и выйти в «белую» зону.
В итоге, компания не просто вышла из тени. Она избежала доначислений, сэкономив более 300 млн рублей, и получила новый фундамент для уверенного роста без рисков и постоянного стресса.
Кейс, который демонстрирует, почему важно проверять не только позицию налоговой службы, но и правильность начисления налога сами налогоплательщиком. Ведь ошибки могут быть и у бухгалтера.
Компания столкнулась с доначислениями в размере более 50 млн. рублей после выездной проверки. Основные претензии касались налога на прибыль. Руководство компании решило оспорить решение.
Мы подали апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган. В результате штрафы были снижены вдвое — до 2,9 млн рублей. Затем мы обратились в суд. На заседании по одному из эпизодов выяснилось, что значительная часть претензий возникла из-за ошибки в налоговой декларации.
Компания столкнулась с доначислениями в размере более 50 млн. рублей после выездной проверки. Основные претензии касались налога на прибыль. Руководство компании решило оспорить решение.
Мы подали апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган. В результате штрафы были снижены вдвое — до 2,9 млн рублей. Затем мы обратились в суд. На заседании по одному из эпизодов выяснилось, что значительная часть претензий возникла из-за ошибки в налоговой декларации.
Компания неверно учла внереализационный доход от списания кредиторской задолженности.
Однако налоговый орган не заметил этой невыгодной для бюджета ошибки. В результате 5 млн рублей, учтённые в предыдущем периоде, были ошибочно повторно включены в налогооблагаемую базу.
Однако налоговый орган не заметил этой невыгодной для бюджета ошибки. В результате 5 млн рублей, учтённые в предыдущем периоде, были ошибочно повторно включены в налогооблагаемую базу.
Налоговые споры
Ошибка на 5 миллионов
История о том, как небольшие изменения в налоговой стратегии помогли крупному ретейлеру автотоваров избежать сотен миллионов доначислений и выйти в «белую» зону.
После рассмотрения налоговый орган согласился с нашими доводами, и доначисления были уменьшены на 1 млн рублей. По остальным спорным суммам разбирательство продолжается.
КЛИЕНТ
Успешная сеть автомагазинов с 20 точками в трёх регионах, собственные сервисы, стабильный рост. Но за внешним процветанием скрывалась серьёзная проблема — структура бизнеса нуждалась в срочной оптимизации.
ПРОБЛЕМА
Неэффективная система дробления бизнеса: более 40 юридических лиц в структуре компании
Ежегодные проверки налоговыми органами, постоянный риск доначислений
ЗАДАЧА
Комплексная оптимизация налоговой структуры компании с минимизацией рисков и сохранением эффективности бизнеса.
Успешная сеть автомагазинов с 20 точками в трёх регионах, собственные сервисы, стабильный рост. Но за внешним процветанием скрывалась серьёзная проблема — структура бизнеса нуждалась в срочной оптимизации.
ПРОБЛЕМА
Неэффективная система дробления бизнеса: более 40 юридических лиц в структуре компании
Ежегодные проверки налоговыми органами, постоянный риск доначислений
ЗАДАЧА
Комплексная оптимизация налоговой структуры компании с минимизацией рисков и сохранением эффективности бизнеса.
НАШИ ДЕЙСТВИЯ:
- Провели детальный анализ текущей структуры бизнеса
- Рассчитали налоговые обязательства за 2023 год, спрогнозировали налоговую нагрузку на 2024 год. Выполнили расчет при отказе от схемы дробления
- Разработали план перехода к новой структуре
Как мы помогли крупному ритейлеру автотоваров легализовать бизнес и сэкономить 300 млн рублей
Грамотная налоговая оптимизация позволила компании не только выйти в легальное поле, но и сохранить существенную часть средств при минимальных изменениях в налоговой нагрузке.
РЕЗУЛЬТАТ
- Использовали налоговую амнистию по дроблению.
- Компания вышла в легальное поле. Структура бизнеса стала прозрачной и законной.
- Разница в налоговой нагрузке составила всего 0,7% от выручки
- 3 года сохранили Доверителю более 300 млн рублей
ДОВЕРИТЕЛЬ:
Производственное предприятие (металлообработка) с годовым оборотом 800+ млн рублей.
ПРОБЛЕМА:
Выездная налоговая проверка выявила «нарушения» с потенциальными доначислениями 50 млн рублей.
Для бизнеса такая сумма означала риск банкротства — по статистике, 70% компаний после таких проверок прекращают деятельность.
Инспекция настаивала на штрафах и пени, игнорируя правомерность части расходов.
ЗАДАЧА:
Минимизировать доначисления, защитить бизнес от необоснованных претензий и сохранить финансовую устойчивость.
Производственное предприятие (металлообработка) с годовым оборотом 800+ млн рублей.
ПРОБЛЕМА:
Выездная налоговая проверка выявила «нарушения» с потенциальными доначислениями 50 млн рублей.
Для бизнеса такая сумма означала риск банкротства — по статистике, 70% компаний после таких проверок прекращают деятельность.
Инспекция настаивала на штрафах и пени, игнорируя правомерность части расходов.
ЗАДАЧА:
Минимизировать доначисления, защитить бизнес от необоснованных претензий и сохранить финансовую устойчивость.
НАШИ ДЕЙСТВИЯ:
- Провели аудит всех документов, проверенных налоговой, и выделили спорные моменты.
- Оспорили завышенные требования на этапе проверки — снизили сумму до 14,5 млн рублей.
- Подали апелляцию в вышестоящий налоговый орган — уменьшили штраф с 2 млн до 1 млн рублей.
- Подготовили иск в суд, где сократили пени на 1,5 млн рублей
- В апелляции добились дополнительного снижения на 1 млн рублей по налогу на прибыль.
Как мы сократили налоговые доначисления с 50 до 11 миллионов рублей
50 миллионов рублей — сумма доначислений, которая угрожала бизнесу доверителя клиента.
Профессиональная защита помогла сохранить деньги и избежать фатальных последствий для компании.
Профессиональная защита помогла сохранить деньги и избежать фатальных последствий для компании.
РЕЗУЛЬТАТ
- Итоговая сумма доначислений — 11 млн рублей (вместо 50 млн).
- Сэкономили бизнесу 39 млн рублей — этих денег хватило на сохранение оборотных средств и развитие.
- Компания избежала банкротства и продолжает работу.
ДОВЕРИТЕЛЬ:
Успешный предприниматель на УСН 6% с десятилетним стажем. Стабильный бизнес, отлаженные процессы.
ПРОБЛЕМА:
Неожиданное требование от налоговой инспекции. Причина — отсутствие подтверждения подачи уведомления о переходе на УСН много лет назад.
ЗАДАЧА:
Защитить интересы доверителя и доказать необоснованность требований налоговой инспекции.
Успешный предприниматель на УСН 6% с десятилетним стажем. Стабильный бизнес, отлаженные процессы.
ПРОБЛЕМА:
Неожиданное требование от налоговой инспекции. Причина — отсутствие подтверждения подачи уведомления о переходе на УСН много лет назад.
- Пересчёт налогов за год по ставке 15% вместо 6%
- Доначисления на сумму 1,3 млн рублей
- Риск начисления пени и штрафов
ЗАДАЧА:
Защитить интересы доверителя и доказать необоснованность требований налоговой инспекции.
НАШИ ДЕЙСТВИЯ:
- Провели аудит документов и налоговой истории клиента.
- Нашли 2 ключевых аргумента:
- Презумпция добросовестности: Компания годами применяла УСН, и инспекция никогда не оспаривала этот режим.
- Вина налоговой: Уведомления хранятся в ИФНС — их утрата не основание для доначислений.
- НК РФ (ст. 346.13),
- Судебную практику (Постановления ВС РФ),
- Позицию ФНС о недопустимости произвольного изменения режима.
Когда налоговая ошибается: как мы сохранили 1,3 миллиона рублей
Одна ошибка налогового органа могла стоить бизнесу более миллиона рублей доначислений. Но грамотное правовое сопровождение помогло избежать финансовых потерь.
РЕЗУЛЬТАТ
Полное удовлетворение наших требований:
Полное удовлетворение наших требований:
- Требование налоговой отозвано
- Доначисления аннулированы
- Клиент сохранил право на УСН 6%
- Бизнес продолжил работу в штатном режиме
КЛИЕНТ
Организация по торговле мебелью с оборотом более 50 млн. рублей.
ЗАДАЧА:
Проверить организацию на существующие налоговые риски.
Организация по торговле мебелью с оборотом более 50 млн. рублей.
ЗАДАЧА:
Проверить организацию на существующие налоговые риски.
НАШИ ДЕЙСТВИЯ:
При проверке документов компании установили использование схемы дробления бизнеса для уменьшения налогов.
Основными критериями для доначисления налогов в данном случае являются:
• Директор, учредитель и ИП одно и то же лицо. («Взаимозависимые лица». ст. 20 НК РФ)
• Сайт и общедоступные информационные ресурсы, так же свидетельствуют о единой деятельности разных юрлиц.
При проверке документов компании установили использование схемы дробления бизнеса для уменьшения налогов.
Основными критериями для доначисления налогов в данном случае являются:
• Директор, учредитель и ИП одно и то же лицо. («Взаимозависимые лица». ст. 20 НК РФ)
• Сайт и общедоступные информационные ресурсы, так же свидетельствуют о единой деятельности разных юрлиц.
ПРОВЕРКА, КОТОРОЙ НЕ БЫЛО ЗА 40 МЛН. РУБЛЕЙ
Если бы состоялась реальная налоговая проверка — доначисления составили бы около 40 млн. рублей плюс соответствующие пени, начисленные за несвоевременную уплату налогов.
РЕЗУЛЬТАТ
Данные обстоятельства могут быть установлены в рамках мероприятий налогового контроля (проведении выемки, осмотров и опросов персонала) и будут свидетельствовать о направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на взаимозависимых субъектах налоговых правоотношений.
Данные обстоятельства могут быть установлены в рамках мероприятий налогового контроля (проведении выемки, осмотров и опросов персонала) и будут свидетельствовать о направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на взаимозависимых субъектах налоговых правоотношений.
КЛИЕНТ:
Крупный предприниматель, оборот более 400 млн руб.
ПРОБЛЕМА:
Юридическое лицо, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы за вычетом расходов, производило выкуп недвижимости, который был завершен в середине налогового периода.
Крупный предприниматель, оборот более 400 млн руб.
ПРОБЛЕМА:
Юридическое лицо, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы за вычетом расходов, производило выкуп недвижимости, который был завершен в середине налогового периода.
- Встал вопрос о заключении сделки целью которой являлся переход этой недвижимости на физическое лицо.
НАШИ ДЕЙСТВИЯ:
Для организаций, применяющих УСНО, важным моментом является выбытие основных средств (в данном случае недвижимости). В случае реализации основных средств до истечения 10 лет с момента применения учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление и т. п.) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
Для организаций, применяющих УСНО, важным моментом является выбытие основных средств (в данном случае недвижимости). В случае реализации основных средств до истечения 10 лет с момента применения учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление и т. п.) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
- В нашем случае до истечения десятилетнего срока оставалось несколько месяцев. После истечения срока клиент благополучно завершил эту сделку.
2 МЕСЯЦА СТОИМОСТЬЮ 4 МЛН. РУБЛЕЙ
РЕЗУЛЬТАТ
Удалось избежать налоговых последствий в виде доначисления 4 млн. рублей УСН. Кроме того, была разработана законная схема налоговой оптимизации с экономией более 146 тыс. руб. ежегодно уплату налогов.
Удалось избежать налоговых последствий в виде доначисления 4 млн. рублей УСН. Кроме того, была разработана законная схема налоговой оптимизации с экономией более 146 тыс. руб. ежегодно уплату налогов.
КЛИЕНТ:
Строительная компания, оборот более 1 млрд руб.
ПРОБЛЕМА:
При проведении налоговой проверки годовой декларации по налогу на прибыль было получено требование о представлении документов и информации правомерности применения расходов по налогу на прибыль в виде выплат работникам премий в течение всего налогового периода.
Строительная компания, оборот более 1 млрд руб.
ПРОБЛЕМА:
При проведении налоговой проверки годовой декларации по налогу на прибыль было получено требование о представлении документов и информации правомерности применения расходов по налогу на прибыль в виде выплат работникам премий в течение всего налогового периода.
НАШИ ДЕЙСТВИЯ:
В соответствии со ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся начисления стимулирующего характера в том числе премии за производственные результаты. Документами, подтверждающими правомерность уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль, являлись Положение о премировании, приказы о выплатах и т. п.
В соответствии со ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся начисления стимулирующего характера в том числе премии за производственные результаты. Документами, подтверждающими правомерность уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль, являлись Положение о премировании, приказы о выплатах и т. п.
СТРОЧКА В ДОКУМЕНТЕ ЦЕНОЙ 14 МЛН. РУБЛЕЙ
РЕЗУЛЬТАТ
Перед представлением документов мы провели анализ правомерности применения расходов. Привели в порядок документы, в частности изменили несколько формулировок, являющиеся основанием для начисления премий. В итоге претензии налоговиков были сняты.
Если бы предприятие отчитывалось в налоговой, не приведя в порядок документацию, то ФНС произвела бы доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн. рублей.
Перед представлением документов мы провели анализ правомерности применения расходов. Привели в порядок документы, в частности изменили несколько формулировок, являющиеся основанием для начисления премий. В итоге претензии налоговиков были сняты.
Если бы предприятие отчитывалось в налоговой, не приведя в порядок документацию, то ФНС произвела бы доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн. рублей.
Если ваш бизнес использует схемы дробления или находится под давлением налоговой – не ждите проблем!
✔️ Легализовать структуру без резкого роста налогов.
✔️ Воспользоваться амнистией по дроблению.
✔️ Оптимизировать нагрузку законными способами.
✔️ Воспользоваться амнистией по дроблению.
✔️ Оптимизировать нагрузку законными способами.
Запишитесь на консультацию, и мы поможем:
Отправляя данные, я соглашаюсь с использованием «cookies» и правилами обработки персональных данных