Крупная федеральная сеть магазинов автозапчастей, шин и автосервисов —более 20 точек в трех регионах, узнаваемый бренд, поток клиентов. Но внутри, исторически так сложилось, компания была разделена на 40 с лишним юридических лиц.
То, что когда-то было оптимизацией, стало кошмаром: ежегодные проверки и постоянная угроза многомиллионных доначислений. Выход из схемы казался невероятно дорогим, а оставаться — все рискованнее.
Наша задача была найти способ легализовать бизнес, не подорвав его финансовую устойчивость. Мы провели детальный анализ налоговой нагрузки компании и построили точную финансовую модель и спрогнозировали нагрузку на следующий год.
То, что когда-то было оптимизацией, стало кошмаром: ежегодные проверки и постоянная угроза многомиллионных доначислений. Выход из схемы казался невероятно дорогим, а оставаться — все рискованнее.
Наша задача была найти способ легализовать бизнес, не подорвав его финансовую устойчивость. Мы провели детальный анализ налоговой нагрузки компании и построили точную финансовую модель и спрогнозировали нагрузку на следующий год.
В результате структурирования разница в налоговой нагрузке между старой, рискованной схемой и новой, абсолютно прозрачной моделью, составила всего 0,7% от выручки.
Клиенту предложили план перехода с использованием грядущей налоговой амнистии. Это позволило избежать доначислений за прошедшие 3 года.
Клиенту предложили план перехода с использованием грядущей налоговой амнистии. Это позволило избежать доначислений за прошедшие 3 года.
В итоге, компания не просто вышла из тени. Она избежала доначислений, сэкономив более 300 млн рублей, и получила новый фундамент для уверенного роста без рисков и постоянного стресса.
Кейс, который демонстрирует, почему важно проверять не только позицию налоговой службы, но и правильность начисления налога сами налогоплательщиком. Ведь ошибки могут быть и у бухгалтера.
Компания столкнулась с доначислениями в размере более 50 млн. рублей после выездной проверки. Основные претензии касались налога на прибыль. Руководство компании решило оспорить решение.
Мы подали апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган. В результате штрафы были снижены вдвое — до 2,9 млн рублей. Затем мы обратились в суд. На заседании по одному из эпизодов выяснилось, что значительная часть претензий возникла из-за ошибки в налоговой декларации.
Компания столкнулась с доначислениями в размере более 50 млн. рублей после выездной проверки. Основные претензии касались налога на прибыль. Руководство компании решило оспорить решение.
Мы подали апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган. В результате штрафы были снижены вдвое — до 2,9 млн рублей. Затем мы обратились в суд. На заседании по одному из эпизодов выяснилось, что значительная часть претензий возникла из-за ошибки в налоговой декларации.
Компания неверно учла внереализационный доход от списания кредиторской задолженности.
Однако налоговый орган не заметил этой невыгодной для бюджета ошибки. В результате 5 млн рублей, учтённые в предыдущем периоде, были ошибочно повторно включены в налогооблагаемую базу.
Однако налоговый орган не заметил этой невыгодной для бюджета ошибки. В результате 5 млн рублей, учтённые в предыдущем периоде, были ошибочно повторно включены в налогооблагаемую базу.
После рассмотрения налоговый орган согласился с нашими доводами, и доначисления были уменьшены на 1 млн рублей. По остальным спорным суммам разбирательство продолжается.
Компания более 10 лет работала на УСН 6%. Стабильный бизнес, отчетность сдавалась вовремя, налог платился исправно. Ни одного спора с инспекцией.
И вдруг — требование: нет подтверждения подачи уведомления о переходе на УСН. Значит, по версии инспекции, нужно пересчитать налог за год по ставке 15% вместо 6%. Сумма доначислений — 1 300 000 рублей. Плюс риск пени и штрафов. Аргумент простой: «Нет доказательств подачи уведомления».
Мы подняли налоговую историю клиента. Все годы инспекция принимала декларации по УСН 6% без возражений. Режим никогда не оспаривался.
Если бы переход был незаконным, это выяснилось бы в первый год работы.
И вдруг — требование: нет подтверждения подачи уведомления о переходе на УСН. Значит, по версии инспекции, нужно пересчитать налог за год по ставке 15% вместо 6%. Сумма доначислений — 1 300 000 рублей. Плюс риск пени и штрафов. Аргумент простой: «Нет доказательств подачи уведомления».
Мы подняли налоговую историю клиента. Все годы инспекция принимала декларации по УСН 6% без возражений. Режим никогда не оспаривался.
Если бы переход был незаконным, это выяснилось бы в первый год работы.
Кроме того, уведомления хранятся в ИФНС. Их отсутствие в архиве налоговой — не вина бизнеса.
Подготовили мотивированный ответ со ссылками на НК РФ и судебную практику.
Иногда одна формальность превращается в миллионные претензии. Грамотная позиция позволяет их снять.
Подготовили мотивированный ответ со ссылками на НК РФ и судебную практику.
Иногда одна формальность превращается в миллионные претензии. Грамотная позиция позволяет их снять.
РЕЗУЛЬТАТ
- Требование отозвано в полном объеме.
- Доначисления в 1,3 млн рублей аннулированы.
- Клиент сохранил право на УСН 6% и продолжил работу без потерь.
Крупный предприниматель с оборотом более 400 млн рублей. Компания на УСН «доходы минус расходы». В середине налогового периода завершён выкуп недвижимости — объект поставлен на учёт, расходы учтены.
Возникла задача перевести эту недвижимость на физическое лицо через сделку.
На первый взгляд — обычная операция.
Но в УСН есть нюанс.
Если основное средство продаётся раньше чем через 10 лет с момента учёта расходов на его приобретение, налоговую базу нужно пересчитать за весь период использования. Это означает доплату налога и пени.
До окончания десятилетнего срока оставалось всего несколько месяцев. Посчитали последствия: при продаже «сейчас» компания получила бы доначисление около 4 млн рублей по УСН.
Возникла задача перевести эту недвижимость на физическое лицо через сделку.
На первый взгляд — обычная операция.
Но в УСН есть нюанс.
Если основное средство продаётся раньше чем через 10 лет с момента учёта расходов на его приобретение, налоговую базу нужно пересчитать за весь период использования. Это означает доплату налога и пени.
До окончания десятилетнего срока оставалось всего несколько месяцев. Посчитали последствия: при продаже «сейчас» компания получила бы доначисление около 4 млн рублей по УСН.
Решение оказалось простым, но требовало дисциплины — дождаться истечения 10-летнего срока и только после этого выходить на сделку.
Клиент выдержал паузу. Сделка была завершена уже без риска перерасчёта налоговой базы. Иногда два месяца ожидания стоят четыре миллиона.
Клиент выдержал паузу. Сделка была завершена уже без риска перерасчёта налоговой базы. Иногда два месяца ожидания стоят четыре миллиона.
РЕЗУЛЬТАТ
- Доначисления в размере 4 млн рублей предотвращены.
- Недвижимость переведена на физическое лицо без негативных налоговых последствий.
- Дополнительно разработана законная модель оптимизации с ежегодной экономией более 146 тыс. рублей.
Организация по торговле мебелью с оборотом более 50 млн рублей. Рабочий, живой бизнес, несколько юрлиц, активные продажи. Со стороны — всё стабильно.
Собственник обратился с задачей проверить компанию на налоговые риски. Без проверки, без претензий со стороны инспекции — просто чтобы «спать спокойно».
В ходе анализа документов мы, что бизнес был разделён на несколько юридических лиц и ИП.
Это классические признаки дробления.
Собственник обратился с задачей проверить компанию на налоговые риски. Без проверки, без претензий со стороны инспекции — просто чтобы «спать спокойно».
В ходе анализа документов мы, что бизнес был разделён на несколько юридических лиц и ИП.
- Формально — разные субъекты.
- Фактически — единая структура.
- Директор, учредитель и индивидуальный предприниматель — одно и то же лицо.
- Сайт и публичные ресурсы показывают единую деятельность.
- Клиенты воспринимают компанию как один бизнес.
Это классические признаки дробления.
При выездной проверке такие обстоятельства устанавливаются через осмотры, выемки документов и опросы сотрудников. После этого схема квалифицируется как получение необоснованной налоговой выгоды.
Расчёт показал: если бы состоялась проверка, доначисления могли составить около 40 млн рублей плюс пени.
Мы заранее обозначили риски и предложили безопасную модель реструктуризации.
Расчёт показал: если бы состоялась проверка, доначисления могли составить около 40 млн рублей плюс пени.
Мы заранее обозначили риски и предложили безопасную модель реструктуризации.
РЕЗУЛЬТАТ
- Выявленные риски устранены до вмешательства налогового органа.
- Бизнес переведён на прозрачную и защищённую структуру.
- Потенциальные доначисления в размере около 40 млн рублей предотвращены.
- Проверки не случилось.
Крупная строительная компания с оборотом более 1 млрд рублей. Плановая проверка декларации по налогу на прибыль. Обычная рабочая ситуация.
Инспекция направляет требование: подтвердить правомерность включения в расходы выплат премий сотрудникам за весь год.
Суммы значительные. Премии выплачивались регулярно, как часть системы мотивации. Но для налога на прибыль важно не только выплатить деньги — важно правильно оформить основание.
По закону к расходам на оплату труда относятся стимулирующие выплаты, включая премии за производственные результаты.
Однако их нужно подтвердить внутренними документами: положением о премировании, приказами, корректными формулировками оснований.
Мы провели предварительный анализ перед передачей документов в инспекцию, проверили их так, как это сделал бы инспектор.
Инспекция направляет требование: подтвердить правомерность включения в расходы выплат премий сотрудникам за весь год.
Суммы значительные. Премии выплачивались регулярно, как часть системы мотивации. Но для налога на прибыль важно не только выплатить деньги — важно правильно оформить основание.
По закону к расходам на оплату труда относятся стимулирующие выплаты, включая премии за производственные результаты.
Однако их нужно подтвердить внутренними документами: положением о премировании, приказами, корректными формулировками оснований.
Мы провели предварительный анализ перед передачей документов в инспекцию, проверили их так, как это сделал бы инспектор.
И увидели риск: отдельные формулировки были размыты и могли быть истолкованы как необоснованные выплаты.
Документы привели в порядок. Уточнили основания начисления премий, усилили связь выплат с производственными результатами, систематизировали приказы и внутренние положения.
Только после этого пакет был направлен в налоговый орган.
Документы привели в порядок. Уточнили основания начисления премий, усилили связь выплат с производственными результатами, систематизировали приказы и внутренние положения.
Только после этого пакет был направлен в налоговый орган.
РЕЗУЛЬТАТ
- Претензии инспекции сняты.
- Расходы признаны правомерными.
- Доначисления по налогу на прибыль в размере 14 млн рублей предотвращены.
- Иногда цена одной неточной формулировки — десятки миллионов.
Если ваш бизнес использует схемы дробления
или находится под давлением налоговой — не ждите проблем!
Легализовать структуру без резкого роста налогов
Воспользоваться амнистией по дроблению
Оптимизировать нагрузку законными способами
Запишитесь на консультацию, и мы поможем:
Отправляя данные, я соглашаюсь с использованием «cookies» и правилами обработки персональных данных